L'approche de la retraite est souvent un moment stressant car il faut savoir si le nombre de trimestres de cotisation est suffisant pour bénéficier d'une pension à taux plein. D'autant que le mode de calcul, en régulière évolution, n'est pas facile à appréhender. Comment sont calculés les droits à la retraite ? Les réponses dans cet article.
Comment sont calculés les droits à la retraite ? / iStock.com - PeopleImages
Les éléments pris en compte pour le calcul des droits à la retraite
Mis à part l'âge de départ minimum à la retraite qui est de 62 ans actuellement et le nombre minimum de trimestres de cotisations compris entre 161 et 172 selon l'âge, différents éléments entrent en ligne de compte pour le calcul des droits : Le revenu annuel moyen : il représente la moyenne des 25 meilleurs revenus d'activité annuels, revalorisés par des coefficients ; Le taux applicable au revenu moyen : il varie en fonction de l'âge mais aussi de la durée d'assurance (le nombre de trimestres cotisés). Le taux est compris entre 37,5% et 50% en fonction des cas de figure ; La durée d'assurance, soit le nombre de trimestres travaillés et cotisés. La formule de calcul varie selon les personnes, en fonction du nombre de trimestres acquis au cours de leur carrière et en fonction également du taux applicable. Cela étant, la méthode de calcul peut être schématisée comme ceci : Montant de la retraite = Revenu annuel moyen (moyenne des 25 meilleures années) X Taux (compris entre 37,5% et 50%) X Nombre de trimestres acquis
Revenu annuel moyen, taux annuel et durée d'assurance : précisions
Le revenu annuel moyen varie d'une personne à une autre, mais il représente la moyenne des 25 meilleures années de cotisations. Dans le cas où une personne à cotisé auprès de plusieurs types de régime de retraite différents (salarié, indépendant, agricole...) les meilleures années sont réparties au prorata de la durée d'assurance relative à chacun des différents régimes. Une particularité existe : les revenus issus de l'année de départ à la retraite ne sont pas pris en compte dans le mode de calcul du revenu annuel moyen sauf en cas de départ au 1er janvier de l'année suivante. Pour bénéficier d'un taux maximum égal à 50%, il faut avoir atteint l'âge minimum de départ à la retraite, soit 62 ans, mais aussi avoir cotisé le nombre de trimestres nécessaires, soit entre 150 et 172 selon l'année de naissance. Une autre façon de bénéficier du taux plein de 50% est de repousser le départ à la retraite afin d'atteindre l'âge du taux maximum automatique, fixé actuellement à 67 ans depuis la réforme de 2010. Il est également possible de bénéficier d'une retraite au taux maximum si : L'assuré est reconnu inapte au travail ou handicapé avec un taux d'incapacité permanente d'au moins 50% dans une tranche d'âge comprise entre 62 ans et 65 ans ; L'assuré à droit à la retraite pour pénibilité à partir de 60 ans. Quant à la durée d'assurance, elle est exprimée en trimestres. Une année civile pleine permet de valider 4 trimestres maximum. Afin de bénéficier d'une retraite entière en termes de durée, il faut avoir préalablement cotisé entre 150 et 172 trimestres tout au long de sa carrière, en fonction de l'année de naissance. Dans le cas où le nombre de trimestres minimum n'est pas atteint au moment du départ à la retraite, le montant de la retraite subira une décote.
À noter
Les pensions de retraite sont calculées selon la même méthode mais les montants varient au cas par cas. De nombreux simulateurs de calcul sont disponibles sur Internet, parmi lesquels celui du site officiel de l'administration française : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/R3038
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