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Alors que la période de déclaration de revenus 2025 approche, découvrez comment faire des économies fiscales grâce aux dons aux associations. Voici toutes les cases à remplir sur votre déclaration.
La déclaration de revenus 2025 sur l'année 2024 arrive bientôt dans votre boîte aux lettres. Dès le 10 avril, vous devrez remplir votre déclaration en ligne ou version papier. La date limite de renvoi de la version papier est le 10 mai 2025. Si vous avez effectué des dons à différentes associations au cours de l'année, vous pouvez bénéficier de réduction d'impôt plus ou moins intéressant, selon l'organisme. Voici les cases à remplir lors de votre déclaration au fisc.
Impôts 2025 : voici le montant des économies gagnées grâce à vos dons
Quelle est la déduction fiscale pour un don à une association ?
En France, les dons aux associations et organismes d'intérêt général ou reconnus d'utilité publique ouvrent droit à une réduction d'impôt. Le taux de cette réduction dépend du type d'organisme bénéficiaire :
Dons aux organismes d'intérêt général ou reconnus d'utilité publique (réduction d'impôt de 66 % du montant du don, dans la limite de 20 % du revenu imposable) Dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté (ex. : Restos du Cœur, Croix-Rouge, Secours Catholique, etc.) avec une réduction d'impôt de 75 % du montant du don, dans la limite de 1 000 € pour l'année 2024. Au-delà de ce plafond, le surplus bénéficie de la réduction de 66 %, toujours dans la limite de 20 % du revenu imposable
Exemple de calcul : Si vous donnez 300 € à une association caritative comme les Restos du Cœur, vous obtenez une réduction d'impôt de 75 %, soit 225 €. Si vous donnez 2 000 € à une association d'intérêt général , vous bénéficiez de 66 % de réduction, soit 1 320 €, à condition que cela reste sous la limite des 20 % de votre revenu imposable. Si votre don dépasse la limite des 20 % de votre revenu imposable, l'excédent peut être reporté sur les cinq années suivantes et bénéficier de la réduction d'impôt.
Quelles cases faut-il cocher sur votre déclaration ?
Si vous avez effectué des versements sous forme de dons à des organismes d'intérêt général, vous devez inscrire dans la case 7 UF de votre déclaration de revenus le montant des versements faits à des organismes situés en France. Si vous avez fait un don à des organismes d'aide aux personnes en difficulté situés en France (Restaurants du cœur, la Croix-Rouge, le Secours catholique, le Secours populaire,…), portez case 7UD de votre déclaration, les sommes versées, à des organismes d'aide aux personnes en difficulté situés en France ou organismes luttant contre les violences domestiques.
Si vous avez versé un montant supérieur à 1 000€, la fraction qui dépasse cette limite sera automatiquement ajoutée au montant des dons versés à des organismes d'intérêt général (y compris le cas échéant, les dons à des organismes de même nature établis dans un Etat européen inscrits ligne 7VA de la 2042RICI, voir ci-après) ouvrant droit à la réduction d'impôt de 66 % dans la limite de 20% du revenu imposable .
Les versements effectués à partir du 15/09/2023 au profit de la Fondation du Patrimoine pour la conservation du patrimoine immobilier religieux ouvrent droit à une réduction d'impôt de 75 % dans la limite de 1 000 €. Si le don est supérieur à 1 000€, la fraction qui dépasse 1 000€ donne droit à une réduction d'impôt de 66 %. Indiquez en case 7UJ le montant des versements effectués dans le cadre de la déclaration des revenus. Si vous avez effectué un don au profit d'organismes agréés dont le siège est situé dans un État membre de l'Union Européenne ou dans un État partie à l'Espace économique européen ayant conclu avec la France une convention fiscale d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l'évasion fiscales, portez case 7 VA de la déclaration 2042 RICI le montant des dons versés aux organismes venant en aide aux personnes en difficulté (la limite de 1 000 € est commune avec la case 7UD). Indiquez case 7 VC de la 2042 RICI celui correspondant aux versements effectués aux autres organismes d'intérêt général.
Comment puis-je déclarer un don à une association en ligne ?
Si vous déclarez vos revenus en ligne, vous trouverez les cases relatives à la déclaration d'un don à l'étape 3 de la déclaration en ligne. Sélectionnez la case «Réductions et crédit d'impôt » dans la partie « Charges » de cette page puis cliquez sur « Suivant » pour saisir le montant qui vous donne droit à votre réduction/crédit d'impôt. Vous pouvez aussi saisir directement les lettres correspondant à la case recherchée dans la barre de recherche située en haut de la page.
Quand la réduction d'impôt vous sera-t-elle versée ?
Un acompte de 60 % vous est versé en janvier, en fonction du montant de la réduction d'impôt perçue l'année précédente. Le solde vous est payé à l'été, en fonction de vos dépenses réelles. Si vous touchez un acompte trop important en janvier, vous devrez rembourser le trop-perçu en septembre, rappelle le site du Service public .
Exemple : Pour vos dépenses de 2024, un acompte de 60 % de la réduction d'impôt vous est versé en janvier 2025, en fonction du montant de la réduction d'impôt perçue en 2024. Le solde vous est payé à l'été 2025 , en fonction de vos dépenses réelles.
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