(AOF) - "Si les lois de finances pour 2026 ont réhaussé les prélèvements sociaux sur les produits financiers 1,4% (et encore pas toujours), elles n’ont pas modifié le taux du Prélèvement Forfaitaire Unique plaçant l’ensemble à maximum 31,4%. Les actifs financiers gardent donc une fiscalité plus attractive que celle dédiée aux actifs immobiliers, et demeurent incontournables pour accroître de façon significative la valeur de son patrimoine, sur le long terme, observe Patrick Prugnaud, ingénieur patrimonial à la Financière d'Uzès.
Compte-Titres ordinaires
Les plus-values, dividendes et coupons sont imposés à la "Flat Tax" à 31,4 % avec la possibilité d'opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu si celui-ci est plus avantageux.
Malgré cette hausse des prélèvements sociaux, les placements financiers restent donc globalement plus avantageux fiscalement que l'immobilier dont les revenus fonciers sont, en effet, soumis :
- au barème de l'impôt sur le revenu (souvent autour de 30% ou plus),
- + 17,2% de prélèvements sociaux (la nouvelle CSG s'applique, en revanche, aux logements meublés), soit une fiscalité atteignant 47,2% (voir 62,2% pour les contribuables à la TMI à 45%), sans compter la CEHR, la taxe foncière et le cas échéant l'IFI.
PEA et PEA-PME
Pour les plans de plus de 5 ans (exception des revenus de dividendes de sociétés non cotées contenues dedans) :
- les plus-values sont imposées à 18,6% lors d'un retrait ;
- les revenus restent exonérés d'impôts.
Assurance-vie et contrat de capitalisation
La fiscalité ne change pas. Les règles d'imposition continuent de dépendre de :
- l'ancienneté du contrat (moins ou plus de 8 ans)
- la date de versement des primes (avant ou après le 27 septembre 2017)
Les prélèvements sociaux restent au taux de 17,2%.
Les contrats de plus de 8 ans conservent un abattement sur plus-values de 4 600 euros (9 200 EUR pour un couple) ; une fiscalité avantageuse sur les gains.
PER
La hausse des prélèvements sociaux porte la fiscalité globale sur les plus-values à environ 31,4% lors du rachat. Cependant, comme pour l'assurance-vie ou le PEA, l'imposition reste différée jusqu'au moment du retrait.
"A noter deux autres changements pour le PER. Les versements volontaires pouvant être soustraits du revenu imposable peuvent désormais - s'ils sont plus importants que les plafonds annuels de déduction fiscale - être reportés sur les 5 années suivantes (au lieu de 3 ans auparavant). Une nouvelle disposition intéressante, d'autant plus que les plafonds du conjoint (marié ou pacsé) sont utilisables. Par contre, depuis 2026, les versements réalisés après les 70 ans du titulaire (puisque ce Plan peut être conservé après sa retraite...) ne peuvent plus donner lieu à une défiscalisation", explique Patrick Prugnaud.
En conclusion, malgré l'augmentation des prélèvements sociaux, les placements financiers (compte-titres, PEA, PEA-PME, assurance vie, PER) conservent une fiscalité relativement attractive, notamment grâce à leur flexibilité et à la possibilité de différer l'impôt sur le revenu.
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